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2015年县级部门预算编制说明

来源: 作者: 日期:2015年07月30日
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    一、指导思想

2015年预算编制的指导思想是:以科学发展为指导,以提高经济增长质量和效益为中心,充分发挥财政职能作用,着力支持稳增长、调结构,增强经济发展的内生活力和动力;着力保障和改善民生,增进民生福祉;着力推进财政改革,提高财政管理科学化精细化水平。

二、2015年县级预算编制方法及经费定额

(一)收入预算编制

1、收入项目:(1)财政拨款(补助),包括经费拨款(补助)、预算管理的行政性和事业性收费安排的拨款、预算管理的其他收入安排的拨款;(2)财政专户管理的非税收入;(3)预算管理的政府性基金;(4)事业单位经营服务收入;(5)其他收入;(6)单位自筹入;(7)城市维护费或排污费;(7)上级补助收入;(8)上年结转。

2、收入核定:各单位应根据近年收入情况和预算年度增减因素,按类别逐项测算,积极稳妥编制收入计划。除重大政策调整取消收费项目、降低收费标准外,部门单位各项非税收入预算数按2013年预计完成收入且不低于前三年实际完成收入平均数下达。

(二)支出预算编制

1、基本支出

1)工资福利支出。包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出。

基本工资:应按照单位实有在职人数和国家规定的标准(按2015年元月工资发放数填报)逐人计算安排。实行绩效工资制度的单位基本工资只包括岗位工资、薪级工资。

在职人员津贴补贴(绩效工资):除执收执罚单位外,公务员单位及参照公务员管理单位和全额事业单位统一津补贴(绩效工资)补助标准为在职人员2.3万元每人每年安排;执收执罚公务员单位补助标准为1.8万元每人每年,事业单位补助标准为公务员单位补助标准的66%

山区津贴:八个山区乡镇按在职工作人员每人每月100元安排。

岗位津贴:包括信访津贴、纪检监察津贴、司法津贴、财政审计津贴。按文件规定进行补助。

基本医疗保险缴费:在年基本工资基础上加2万元为征缴基数,比例按预算口径安排计算。

失业保险缴费:行政单位不计算安排,事业单位按基本工资2%统筹安排。

工伤保险缴费:在职人员月人平工资2710元为基数,按1%比例安排统筹。

基本养老保险缴费:按离休金 、退休金实际开支在“对个人和家庭补助支出”中排。

其他工资福利支出:包括女工卫生费和乡镇的差额人员。按在职和离退休女工15//月安排。乡(镇)差额补助:农民技术员按1.5万元/人年安排;企业站:站长按2万元//年安排,其他人员按1.5万元//年安排;农机局改革人员(含退休)按1.5//年安排。

2)、对个人和家庭助支出。包括离退费、离退休人员统一津补贴、离退休人员补贴退职(役)费、就业补助费、优抚对象及抚恤救济费、医疗费、生活补贴、住房公积金、助学金及其他。

离休人员医保补助:按离休人员6000//年安排,不安排到单位,列社保办专项支出。

离休人员公用经费:按离休人员500//年安排,另增加特需经费按500//年安排,列老干局专项公用支出。

离休人员其他费用:反映离休干部增加的生活补贴和护理费,193776日以前参加工作的离休干部,增加3个月标准工资;193777日至19421231日之间参加工作的离休干部,增加2个半月标准工资;194311日至194592日之间参加工作的离休干部,增加2个月标准工资;194593日至1949930日参加革命工作的离休干部,每年增发一个月的基本离休费。

离退休人员统一津补贴:除执收执罚单位外的公务员管理单位及参照公务员管理单位和事业单位的离退休人员统一津补贴分别按本单位在职人员的90%75%安排;执收执罚公务员单位及参照公务员管理单位离退休人员按在职人员标准安排。自收自支事业单位退休人员补贴自筹解决。

退休金:按2015年元月份退休人数和国家统一规定的标准逐人计算安排。

退休人员其他费用:单位预算不安排。副处级以上退休人员活动经费按150//年计算安排,列县老干局专项专项公用支出。

离、退休人员交通费:退休处干交通费分别按240//年安排;离休人员交通费按厅级、处级、科级分别按300元、240元、200//年安排。

优抚对象及抚恤救济费:

职工大病互助补助:按在职人员、退休人员50//年安排。

住房公积金:按在职人员年基本工资、在职人员统一津贴补贴(绩效工资)之和的12%安排。

3)商品和服务支出。包括交通费、会议费、培训费、福利费、工会费和除以上之外的一般公用支出。

一般公用支出:指办公费、劳务费、水电费、邮电费、取暧费、物业管理费、差旅费、维修费、租赁费、招待费、其他日常支出等支出,纪检监察、公安(含交警队、林业公安)、检察、法院按2.5万元//年安排,司法按2.2万元//年安排,其他单位按2000//年按排,县直教育和基数包干单位不安排公务费,乡镇教育公务费按在职在教职工基本工资0.8%安排(含临时代课金和编内代课金)。

小车经费:包含车辆维修费、燃料费、过桥过路费及车辆保险费,“四大家”按实有车辆3万元//年(统一归口机关事务管理局),县委常委所在单位按2万元//年,行政单位(含具有行政管理职能的事业单位)1万元/年,纪检监察、公检法司(含交警队、林业公安)、城管局不安排。

单位电话费:30人以上的单位安排0.4万元/年,30人以下的单位0.24万元/年,乡镇总人口4万元以下乡镇按每个乡镇1万元安排,全乡镇总人口4万元以上乡镇按每个乡镇每年1.5万元安排。基数包干单位和纪检监察、公检法司(含交警队、林业公安)、城管局不安排。

工会经费:按基本工资(含离退休费)2%安排,其中单位安排1.2%、县总工会0.8%。基数包干单位、纪检监察、公检法司(含交警队、林业公安)、城管局不安排。

福利费:按基本工资(含离退休费)2.5%安排,基数包干单位、纪检监察、公检法司(含交警队、林业公安)、城管局不安排。

居委会补助:社区居委会财政补助人员经费按县组织部核定的人员执行有关标准:书记、主任按460/月,其他人员按320/月安排。文昌社区居委会和桔城社区居委会每个每年5.5万元安排,龙山社区居委会、和平社区居委会和八角田社区居委会每个每年5万元安排,凤凰社区、振兴社区、七星塘社区、土公桥社区、长裕社区、蓼湄社区、兴隆社区、中和社区每个每年3.5万元,其他社区居委会每个每年3万元。居委会补助安排至综改办。

2、项目支出

1)专项公用支出。包括会议费、专项业务费、其他专项支出。

2)对企事业单位的补贴。

3)基本建设支出。

4)其他资本性支出。包括建筑物购建费、设备购置费、交通工具购置费、其他

5)其他支出。

3)非税收入支出。

3、其他类支出

包括对企事业单位的补贴、赠与、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、事业单位经营支出。

1)上缴上级支出、对附属单位补助支出,按有前规定参照上年情况和当年实际核定。

2)经营服务性成本支出:按前几年的实际水平及事业单位经营收入变化情况确定。

(三)政府采购预算编制

各预算单位要依照公布的2015年政府集中采购目录及政府采购限额标准,全面、准确地编制政府采购预算。凡使用(含部分使用)财政性资金(包括预算内资金和非税收入)采购依法制定的集中采购目录及限额标准以上的货物、工程、服务等支出预算,均属于编制政府采购预算的范围,不得少报、漏报。政府采购预算必须与支出预算表中有关项目相对应,不得虚列无资金来源的采购项目。各单位编制的政府采购预算是确定政府采购计划、申报和实施政府采购活动的依据,不得进行无预算的政府采购。

(四)非税收入支出安排和拨付

财政部门负责预算的资金调度,对非税收入安排的资金拨付实行按收入进度拨付。非税收入年度完不成收入预算的,相应扣减年初非税收入安排的支出基数或下年度财政支出。纳入预算管理的非税收入超收,财政与单位按县定比例分成,单位分成部分按非税超基数办法追加支出预算,财政部门批准后执行;实行专户管理的非税收入不实行超收分成,超收部分仍按规定比例安排支出。

三、编制预算程序与时间

2015年部门预算编制采取“二上二下”程序。

“一上”阶段,各预算单位按统一设计、下发的部门预算报表和报表说明填报录入表,按要求产生《洞口县2015年部门预算表》草案,并附上人事局工资审核表、2015年元月份工资统发表、遗属补助、因公(工)致残人员残疾抚恤金发放等基础资料。编制项目支出预算,应认真清理上年的项目支出预算,取消已完工项目;申报新增加的项目必须附上省委和省政府的文件以及县委、县政府文件或会议纪要。各预算单位于201551日前将基本支出资料和项目支出资料,报县财政局各主管业务股室纸质报表和电子文档各一份(有非税收入的单位报非税局一份)。并按照统一格式写出部门预算编制说明。

“一下”阶段,财政部门依据财政政策对各部门上报的基础信息、预算表格进行初步审核,根据县级财政情况,经综合平衡后,于2015510日前下达各部门的基本支出预算控制数。

“二上”阶段,部门上报预算建议草案。各部门对财政下达的人员支出、定额公用支出预算初步审核数进行核对,核实各项收支项目,于2015520日前,上报部门预算建议草案。

“二下”阶段,财政部门正式批复部门预算。财政部门将部门预算草案整理汇总并经政府同意后,报县人民代表大会审查,在县人民代表大会审查批准政府一般预算30日内,由县财政局将部门预算统一批复到各预算单位,各预算单位在15日内批复到所属基层单位。

四、上报人大审议单位说明

(一)上报单位范围

今年所有单位全面推行部门预算,上报人民代表大会审议的130个单位和部门。

(二)上报格式说明

上报审议的单位编制《2015年编报说明》、《单位收支预算总表》和《单位经费拨款补助支出预算表》。参照市上报格式,《2015年编报说明》只简要介绍单位机构编制和人员情况,预算收支和主要工作任务。预算收支和主要工作任务,简要说明预算平衡情况、预算支出分析、主要工作任务和经费安排。“项目任务及专项经费安排”,仅反映财政经费拨款的项目经费,不包括非税收入支出。没有项目经费或较少项目的单位,不反映“项目任务及专项经费安排”。

由于编制时间紧迫,错误在所难免,具体数据以人大审议批准和领导审核的数据为准。

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