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2017年县级部门预算编制说明

来源: 作者: 日期:2017年03月22日
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    一、指导思想

2017年预算编制的指导思想是:以科学发展为指导,以提高经济增长质量和效益为中心,充分发挥财政职能作用,着力支持稳增长、调结构,增强经济发展的内生活力和动力;着力保障和改善民生,增进民生福祉;着力推进财政改革,提高财政管理科学化精细化水平。

二、2017年县级预算编制方法及经费定额

(一)收入预算编制

1、收入项目:(1)财政拨款,包括一般公共预算、政府性基金预算;其中一般公共预算资金包括公共财政拨款(补助)资金和专项收入;(2)财政专户管理资金,包括专访管理教育收费和其他非税收入;(3)其他资金,包括事业收入、经营收入、其他收入和债务资金(银行贷款)。

2、收入核定:各单位应根据近年收入情况和预算年度增减因素,按类别逐项测算,积极稳妥编制收入计划。除重大政策调整取消收费项目、降低收费标准外,部门单位各项非税收入预算数按2017年预计完成收入且不低于前三年实际完成收入平均数下达。

(二)支出预算编制

1、基本支出

(1)工资福利支出。包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出。

基本工资:应按照单位实有在职人数和国家规定的标准(按2017年元月工资发放数填报)逐人计算安排。实行绩效工资制度的单位基本工资只包括岗位工资、薪级工资。

在职人员津贴补贴(绩效工资):在职人员2.2万元每人每年安排。

山区津贴:八个山区乡镇按在职工作人员每人每月100元安排。

岗位津贴:包括信访津贴、纪检监察津贴、司法津贴、财政审计津贴、安监津贴。按文件规定进行补助。

基本医疗保险缴费:在职人员年基本工资基础上加2.2万元为征缴基数,比例为8%。

失业保险缴费:行政单位不计算安排,事业单位按在职人员基本工资1.5%统筹安排。

工伤保险缴费:在职人员月人平工资5300元为基数,按1%比例安排统筹。

基本养老保险缴费:按在职人员基本工资和生活津贴(绩效工资年均2.2万元)总和的20%统筹。

其他工资福利支出:包括女工卫生费和乡镇的差额人员。按在职和离退休女工15元/人/月安排。乡(镇)差额补助:农民技术员按1.5万元/人年安排;企业站:站长按2万元/人/年安排,其他人员按1.5万元/人/年安排;农机局改革人员(含退休)按1.5元/人/年安排。

(2)、对个人和家庭助支出。包括离退费、离退休人员统一津补贴、离退休人员补贴退职(役)费、就业补助费、优抚对象及抚恤救济费、医疗费、生活补贴、住房公积金、助学金及其他。

离休人员医保补助:按离休人员6000元/人/年安排,不安排到单位,列社保办专项支出。

离休人员公用经费:按离休人员500元/人/年安排,另增加特需经费按500元/人/年安排,列老干局专项公用支出。

离休人员其他费用:反映离休干部增加的生活补贴和护理费,1937年7月6日以前参加工作的离休干部,增加3个月标准工资;1937年7月7日至1942年12月31日之间参加工作的离休干部,增加2个半月标准工资;1943年1月1日至1945年9月2日之间参加工作的离休干部,增加2个月标准工资;1945年9月3日至1949年9月30日参加革命工作的离休干部,每年增发一个月的基本离休费。

离退休人员统一津补贴:全额财政供养退休人员由财政直接安排到社保,各单位不计算退休人员生活津贴。自收自支事业单位退休人员补贴自筹解决。

退休金:按2017年元月份退休人数和国家统一规定的标准逐人计算安排。

退休人员其他费用:单位预算不安排。副处级以上退休人员活动经费按150元/人/年计算安排,列县老干局专项公用支出。

离、退休人员交通费:退休处干交通费分别按240元/人/年安排;离休人员交通费按厅级、处级、科级分别按300元、240元、200元/人/年安排。

职工大病互助补助:按在职人员、退休人员50元/人/年安排。

住房公积金:按在职人员年基本工资、在职人员统一津贴补贴(绩效工资)之和的12%安排。

(3)商品和服务支出。包括交通费、会议费、培训费、福利费、工会费和除以上之外的一般公用支出。

一般公用支出:指办公费、劳务费、水电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修费、租赁费、招待费、其他日常支出等支出,纪检监察、公安(含交警队、林业公安)、检察、法院按2.5万元/人/年安排,司法按2.2万元/人/年安排,市场质量监督局按1.8万元/人/年安排,其他公务员及参公单位按1万元/人/年安排,其他事业单位按0.7万元/人/年,县直教育和基数包干单位不安排公务费,乡镇教育公务费按在职在教职工基本工资0.8%安排(含临时代课金和编内代课金)。

公车运行经费:今年实行公务用车改革,公务员单位不再保留公务车辆。包含车辆维修费、燃料费、过桥过路费及车辆保险费,公务用车平台集中车辆按6万元/年安排,其他保留车辆按2万元/年安排。

工会经费:按基本工资(含离退休费)2%安排,其中单位安排1.2%、县总工会0.8%。基数包干单位、纪检监察、公检法司(含交警队、林业公安)、市场质量监督局不安排。

福利费:按基本工资(含离退休费)2.5%安排,基数包干单位、纪检监察、公检法司(含交警队、林业公安)、市场质量监督局不安排。

居委会补助:农村社区10万元/个,县城社区15万元/个,城市社区惠民项目资金5万元/个。居委会补助安排至综改办。

2、项目支出

(1)专项公用支出。包括会议费、专项业务费、其他专项支出。

(2)对企事业单位的补贴。

(3)基本建设支出。

(4)其他资本性支出。包括建筑物购建费、设备购置费、交通工具购置费、其他

(5)其他支出。

3、其他类支出

包括对企事业单位的补贴、赠与、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、事业单位经营支出。

(1)上缴上级支出、对附属单位补助支出,按有前规定参照上年情况和当年实际核定。

(2)经营服务性成本支出:按前几年的实际水平及事业单位经营收入变化情况确定。

(三)政府采购预算编制

各预算单位要依照公布的2017年政府集中采购目录及政府采购限额标准,全面、准确地编制政府采购预算。凡使用(含部分使用)财政性资金(包括预算内资金和非税收入)采购依法制定的集中采购目录及限额标准以上的货物、工程、服务等支出预算,均属于编制政府采购预算的范围,不得少报、漏报。政府采购预算必须与支出预算表中有关项目相对应,不得虚列无资金来源的采购项目。各单位编制的政府采购预算是确定政府采购计划、申报和实施政府采购活动的依据,不得进行无预算的政府采购。

(四)非税收入支出安排和拨付

财政部门负责预算的资金调度,对非税收入安排的资金拨付实行按收入进度拨付。非税收入年度完不成收入预算的,相应扣减年初非税收入安排的支出基数或下年度财政支出。纳入预算管理的非税收入超收,财政与单位按县定比例分成,单位分成部分按非税超基数办法追加支出预算,财政部门批准后执行;实行专户管理的非税收入不实行超收分成,超收部分仍按规定比例安排支出。

三、编制预算程序与时间

2017年部门预算编制采取“二上二下”程序。

“一上”阶段,各预算单位按统一设计、下发的部门预算报表和报表说明填报录入表,按要求产生《洞口县2017年部门预算表》草案,并附上人事局工资审核表、2017年元月份工资统发表、遗属补助、因公(工)致残人员残疾抚恤金发放等基础资料。编制项目支出预算,应认真清理上年的项目支出预算,取消已完工项目;申报新增加的项目必须附上省委和省政府的文件以及县委、县政府文件或会议纪要。各预算单位于2017年3月1日前将基本支出资料和项目支出资料,报县财政局各主管业务股室纸质报表和电子文档各一份(有非税收入的单位报非税局一份)。并按照统一格式写出部门预算编制说明。

“一下”阶段,财政部门依据财政政策对各部门上报的基础信息、预算表格进行初步审核,根据县级财政情况,经综合平衡后,于2017年3月10日前下达各部门的基本支出预算控制数。

“二上”阶段,部门上报预算建议草案。各部门对财政下达的人员支出、定额公用支出预算初步审核数进行核对,核实各项收支项目,于2017年3月20日前,上报部门预算建议草案。

“二下”阶段,财政部门正式批复部门预算。财政部门将部门预算草案整理汇总并经政府同意后,报县人民代表大会审查,在县人民代表大会审查批准政府一般预算30日内,由县财政局将部门预算统一批复到各预算单位,各预算单位在15日内批复到所属基层单位。

四、上报人大审议单位说明

(一)上报单位范围

今年所有单位全面推行部门预算,上报人民代表大会审议的133个单位和部门。

(二)上报格式说明

上报审议的单位编制《2017年编报说明》、《单位收支预算总表》和《单位经费拨款补助支出预算表》。参照市上报格式,《2017年编报说明》只简要介绍单位机构编制和人员情况,预算收支和主要工作任务。预算收支和主要工作任务,简要说明预算平衡情况、预算支出分析、主要工作任务和经费安排。“项目任务及专项经费安排”,仅反映财政经费拨款的项目经费,不包括非税收入支出。没有项目经费或较少项目的单位,不反映“项目任务及专项经费安排”。

由于编制时间紧迫,错误在所难免,具体数据以人大审议批准和领导审核的数据为准。

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