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关于2016年财政决算(草案)及2017年上半年预算执行情况的报告

来源: 作者: 日期:2017年09月07日
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一、县情概况。

洞口县共辖20个乡镇、一个管理区和三个街道办事处,土地面积2184平方公里,耕地面积43212公顷。至2016年底,总人口89万人,年末部门机构数为219个,财政供养人29525人。2016年地区生产总值为1511422万元,城镇居民人均可支配收入为22830元,农村居民人均可支配收入为8681元。

二、2016年财政总决算情况。

(一)财政收支决算及结余结转情况

1、财政收入完成情况。

(1)财政总收入完成情况。2016年,全县完成财政总收入92745万元,完成年度预算的96.46%,较上年增收6896万元,增长8.03% 。在全市按增幅排名第六。财政总收入中:上划中央收入完成16389万元,完成年度预算的78.17%,较上年减少1449万元,下降8.12% ;上划省级收入完成4939万元,完成年度预算的77.21%,较上年减少992万元,下降16.73%。地方公共财政预算收入完成71417万元,完成年度预算的103.82%,较上年增加9337万元,增长15.04%。财政总收入分征收部门完成情况是:国税部门完成22862万元,完成年度预算的75.5%,较上年增加1914万元,增长9.14%;地税部门完成33651万元,完成年度预算的87.22%,较上年减少6883万元, 下降16.98%;财政部门完成36232万元,完成年度预算的132.76%,较上年增加11865万元,增长48.69%。全县基金预算收入入库35009万元,较上年增加3310万元,增长10.44%。

(2)基金预算收入决算情况。全县基金预算收入入库35009万元,较上年增加3310万元,增长10.44%。

2、财政支出决算情况。

(1)公共财政预算支出决算情况。

全县公共财政预算支出494154万元,完成年初预算的112.21%,较上年增加48326万元,增长10.84%,占年初预算数440401万元的112.21%。其主要支出项目是:一般公共服务支出42105万元,为年初预算数的86.92%,较上年决算数增加714万元, 增加1.73%;国防支出358万元, 占年初预算数274万元的130.66%;较上年决算数增加90万元, 增长33.58%;公共安全支出15647万元,为年初预算数的124.42%,较上年决算数增加1505万元,增长10.64%;教育支出70469万元,为年初预算数的90.81 %,较上年决算数增加43万元, 增长0.06%;科学技术支出7494万元, 为年初预算数的107.67%,较上年决算数增加574万元,增长8.29%;社会保障和就业支出74395万元,为年初预算数的119.19%,较上年决算数增加8789万元,增长13.4%;医疗卫生与计划生育支出48677万元,为年初预算数的99.05%,较上年决算数增加9万元,增长0.02%;节能环保支出4283万元,为年初预算数的67.57%,较上年决算数减少2056万元,下降32.43%;城乡社区事务支出9818万元,为年初预算数的47.86%,较上年决算数减少11698万元, 下降54.37%;农林水事务支出71206万元,为年初预算数的93.47%,较上年决算数减少5625万元, 下降7.32%;交通运输支出13959万元,为年初预算数的76.94%,较上年决算数减少2831万元, 下降16.86%;商业服务业等事务支出4977万元,为年初预算数的190.25%,较上年决算数增加2876万元, 增长136.89%;国土资源气象等事务支出2668万元,为年初预算数的48. %,较上年决算数减少3095万元,下降53.7%;住房保障支出支出30762万元,为年初预算数的100.92%,较上年决算数增加279万元,增长0.92%。

(2)基金预算支出决算情况。

基金预算支出52199万元,完成年初预算的231.64%,较上年增加6803万元,增长14.99%。

3、2016年决算结余及结转情况。

2016年,我县地方公共财政预算收入完成71417万元,加上级补助收入376905万元,加债券转贷收入71732万元,加上年结转本年使用数18454万元,加调入资金25万元,则2016年公共财政收入总计为538533万元。本年县级公共财政预算支出422217万元,加上解上级支出1757万元,再加债券还本支出71937万元,安排预算稳定调节基金4623万元,则支出总计为500534万元。当年收支结余为37999万元,减本年结转下年使用数37999万元,则2016年年终累计滚存净结余为0。

2016年,我县基金预算收入完成35009万元,加上级补助收入4282万元,加历年基金滚存结余33283万元,,则本年基金类收入总计为72779万元。减:本年基金支出52199万元,上解上级支出1万元,调出资金25万元,地方政府专项债务还本支出205万元,则2016年年底基金累计滚存净结余为20349万元,其中结转下年使用数为20349万元。

(二)预算收入执行情况

    1财政总收入总规模再上新台阶,但质量同比有所下降。

在连年高基数、高增幅的收入形势下,我县财政总收入规模连续6年跨着“亿元”的步伐持续增长,至今年底突破9亿元大关,达到9.27亿元(详见下表)。

洞口县近六年财政总收入完成情况表   

                                           单位:亿元

年 份

2011年

2012年

2013年

2014年

2015年

2016年

财政总收入

4.15

5.32

6.51

7.65

8.58

9.27

较上年增长%

23.17

28.12

22.33

17.65

12.1

8.03

从收入质量方面来看,税占比为60.01%,较上年下降了10个百分点。从收入增量部分来看,非税征收较上年增加11865万元,占全年增收部分的1.72% ,是推动我县财政总收入增长的主要力量,也是导致我县收入质量不高的主要原因。

    2、税收收入六年来首次出现下滑。                 

从二十一世纪以来,我县税收收入一直均保持增长态势,但在2016年,全县税收收入无论是地方税收还是上划中央和省级税收收入均呈下降态势,其中地方税收收入下降6.47%,上划中央税收收入下降8.12%,上划省级税收收入下降16.73%。今年税收收入下降较快,主要是以下二个原因:一是宏观经济形势下滑,企业经营不景气。具体在我县体现为有很多企业处于半停产状态,销路不佳,甚至没有销路。二是国家“营改增”政策性因素的影响。“营改增”后,大部分企业的税负降低,国家的税收收入便随之减少了。地税今年同比减收6883万元,主要原因就是由于“营改增”造成的。

3非税收入增幅较快。

2016年,全县非税收入累计完成36232万元,完成年度预算的132.76%,较上年增加11865万元,增长48.69%,为历年之最。分项来看,其增长点主要为国有资源有偿使用收入, 国有资源有偿使用收入同比增加8990万元,增长71.91%;国有资源有偿使用收入是一次性收入,没有常态性;除此之外,其余非税收入增幅不大,如:行政性收费收入全年累计完成4358万元,完成年度预算的90.04%,较上年增加134万元,增长3.17%;罚没收入全年完成6782万元,完成年度预算的96.16%,较上年增加209万元, 增长3.18%。

   (三)财政支出执行情况

2016年,县财政在积极推进预算编制改革的基础上,不断优化支出结构,大力贯彻实施积极的财政政策,全面加强对基本支出、民生支出、重点支出、发展支出的保障落实力度,有力促进了全县经济社会事业的又好又快发展。

1、全面加大对“三农”事务的投入力度,经济基础不断夯实。

我县是农业大县,增加“三农”事务投入,是统筹城乡发展、夯实经济基础、促进农林生产和农民增收的重要抓手,意义非常重大。2016年,全县农林水事务支出71206万元,总量大,为全县本年实际完成支出数的六分之一强,其主要支出项目是:1、鼓励和保障农业生产,对农业生产资料与技术补贴、农资综合补贴合计支出7237万元,对农业的粮补支出5570万元,农业科技转化和推广服务支出1120万元。2、改善修筑水利设施,促进生产建设,水利工程建设维护支出6084万元,农田水利支出1885万元,防汛、抗旱、水资源的节约、人畜饮水等支出1744万元。3、高度重视林业发展,森林生态效益补偿支出1320万元,森林培育、林业技术推广、林业防灾减灾、价格改革对林业的补贴等支出6685万元。4、大力推进新农村建设,农村公益事业支出3217万元,农村扶贫资金支出3683万元,对村级一事一议补助支出3255万元。5、加强基层组织建设,对村委会和村党支部的补助支出3479万元。

    2、大力贯彻落实各项惠民政策,民生支出重点保障。

一是大力贯彻实施“科教兴国”、“教育强县”战略,教育全年支出70469万元,占全县本年实际完成支出数的六分之一强。二是高度重视社会保障工作,社会保障和就业全年支出74395万元,较上年增加8789万元,增长13.4%,其增支点主要为财政对城乡居民基本养老保险基金的补助支出12472万元。三是全力推进医改、改善群众医疗条件与设施等,医疗卫生与计划生育支出48677万元,继续与上年持平。其中用于公立医院的支出为10753万元,较上年增加6523万元,用于医疗保障的支出为30102万元,较上年增加2336万元,增长7.8%。四是全面落实住房保障政策,住房保障支出30762万元,完成年初预算数的100.92%,较上年增加279万元,增长0.92%。其中:棚户区改造支出9844万元,农村危房改造支出4013万元,公共租赁住房支出3671万元,其他保障性安居工程支出6768万元,住房公积金支出6293万元。2016年,全县民生类项目合计支出224303万元,占全县公共财政预算支出的一半以上。

    3、基本支出保障有力,确保了机关单位的正常运转和社会的和谐稳定。

2016年,全县公共安全支出15647万元,较上年增加1505万元,增长10.64%。科学技术支出7494万元, 较上年增加574万元,增长8.29%,文化体育与传媒支出11182万元, 较上年增加3922万元,增长54.02%,商业服务业等事务支出4977万元, 较上年增加2876万元,增长136.89%。

4、充分发挥财政职能作用,促进经济社会较快发展。

一是大力支持县城扩容及小城镇基础设施建设。分别拨付县经济开发区建设资金3.3亿余元、县城投公司基建资金7844万元,土地储备中心4938万元、洞口县老干部活动中心建设资金1772万元,高沙小城镇建设资金4538万元。二是积极推进项目工程建设。解决三桥工程资金1300万元,回龙洲生态森林公园工程资金 956万元,党政机关整体搬迁资金1647万元。三是为盘活资金、鼓励创业等,拨付公共就业资金2322万元、下岗失业人员小额贷款担保贴息资金285万元。四是支持企业做大做强,拨付企业技改、节能减排、发展专项等资金2800余万元。

   (四)预算执行中存在的困难和问题

1、财源基础不牢,结构较为单一。

从2015年地税行业税收完成情况来看,房地产业及建筑业合计实现税收31355万元,占地税全部税收收入的77%,占全县税收收入完成数的52.2%,由此可见,我县税收增长对房地产业的依赖程度相当高。随着房地产业的调整和明年房地产业“营改增”政策的实施,加之国家实施更为稳健的货币政策,我县房地产业发展必然受限,明年税收增长将面临严竣考验。

    2、财政收入受政策性因素影响较大。

    近年来,国家实施节能减排政策,我县高能耗、高排放的锰采掘加工企业、水泥行业等已全部关停或转产,传统优势产业煤炭采选业及电力行业也受到一定影响。随着 “营改增”政策的实施,地方税失去了一部份主体税种,一部份企业所得税面临流失,个人所得税、城建税等附征税费减少,这些都直接造成财政收入的减少。

3、地方政府性债务负担重,财政运行风险较大。

2015年,我县新增地方政府债务(省级发行的债券)本金30783万元,加上上年累计债务余额14820万元,截止年底,我县地方政府债务余额已达45603万元,占我县县级当年公共财政收入的73%。今年,已偿还到期的地方政府债券本金2070万元,利息573万元,拨付县城投公司政府信用贷款付息资金1632万元。明年,2011年发行的5年期债券马上到期,还有一些未到期的债券利息,加上县城投公司、县经济开发区的债务,我县债务越来越呈现高位运行态势,并且不断新添债务,债务规模越滚越大,县级财政运行风险不容小视。

三、上半年公共财政预算执行情况

上半年,全县各级财税部门认真贯彻县委、政府的决策部署,创新思路,积极作为,千方百计组织财政收入,统筹安排落实各项支出,财政预算执行情况总体良好。

(一)公共财政收入执行情况及特点

上半年,全县完成财政总收入53187万元,完成年度预算的52.61%,较上年同期减少7503万元,下降12.36% ,在全市按增幅排名第六。其中:上划中央收入完成12902万元,完成年度预算的55.28%,较上年同期增加4091万元,增长46.43% ;上划省级收入完成3154万元,完成年度预算的55.63%,较上年同期减少76万元,下降2.35%;地方公共财政预算收入完成37131万元,完成年度预算的51.51%,较上年同期减少11518万元,下降23.68%。财政总收入分征收部门完成情况是:国税部门完成18454万元,完成年度预算的47.65%,较上年同期增加6686万元,增长56.82%;地税部门完成17249万元,完成年度预算的53.62%,较上年同期减少1509万元, 下降8.04%;财政部门完成17484万元,完成年度预算的57.91%,较上年同期减少12680万元,下降42.04%。 

上半年,全县财政收入主要呈现以下特点:

1.财政总收入下降较快,但“双过半”任务仍圆满完成。

上半年,受国家经济整体下行的影响,我县经济状况也不太乐观,组织财政收入工作甚是艰难,但在各级财税部门的努力下,在连续十多年高基数增长的情况下,特别是今年在既要保总量又要保质量的情况下,我县财政总收入能够保证“过半”任务的完成已是难能可贵,并且实现了“保六争三”的目标。与去年同期相比,我县上半年财政总收入下降12.36% ,但仍然完成了全年任务101092万元的52.61%,即53187万元,圆满过半。

  2.地方公共财政收入增长放缓,增收动力严重不足。 

1-6月,我县县级公共财政收入累计完成37131万元,完成全年预算数72081万元的51.51%,较上年同期减少11518万元,下降23.68%,增收动力严重不足。从各征收部门的县级分成收入分析:国税完成18454万元,县级分成收入6646万元,分成比例平均不足30%;地税完成17249万元,县级分成收入13001万元,分成比例大约75%,非税完成17484万元,分成比例100%。造成县级税收可用财力下降的主要原因是:“营改增”后,税源更加枯竭;国家减税降费,行政审批事项的进一步取消;县级能够变现的资产有限。

3收入质量有所改善。

1-6月,我县地方公共财政收入中的税占比为50.7%,非税占比为49.3%,去年地方公共财政收入中的税占比为36.5%,非税占比为63.5%,今年与去年同期比较,税占比和非税占比分别提高了14.2个百分点,收入质量有所改善。今年收入质量之所以有所改善,主要原因是非税收入同比下降较快,同比减少了12680万元,结果导致非税收入在地方财政收入中的比重下降,整个财政收入总量减少。

(二)公共财政支出执行情况

今年,我县财政继续遵循“保工资、保运转、保民生、保稳定”的精神,不断优化支出结构,有保有压,全面加强对基本支出、民生支出、重点支出、发展支出的保障落实力度,有力促进了全县经济社会事业的又好又快发展。上半年,全县公共财政预算支出258065万元,完成年度预算的55.18%,较上年同期增加47776万元,增长22.72%。分项目:一般公共服务支出21283万元,完成年初预算支出数的41.4%,同比减少2165万元,下降9.23%;国防支出96万元,完成年初预算支出数的32.99%,同比增加12万元,增长14.29%;公共安全支出11682万元,完成年初预算支出数的87.53%,同比增加2321万元,增长24.79%;教育支出41931万元,完成年初预算支出数的50.91%,同比减少4347万元,下降9.39%;科学技术支出71万元,完成年初预算支出数的0.96%,同比减少139万元,下降66.19%;文化体育与传媒支出1830万元,完成年初预算支出数的22.45%,同比减少410万元,下降18.3%;社会保障和就业支出65781万元,完成年初预算支出数的99.3%,同比增加17712万元,增长36.85%;医疗卫生与计划生育支出15427万元,完成年初预算支出数的29.58%,同比减少2204万元,下降12.5%;节能环保支出1906万元,完成年初预算支出数的28.33%,同比增加339万元,增长21.63%;城乡社区支出5801万元,完成年初预算支出数的26.64%,同比增加885万元,增长18.00%;农林水支出31295万元,完成年初预算支出数的38.71%,同比增加618万元,增长2.01%;交通运输支出34424万元,完成年初预算支出数的178.79%,同比增加29628万元,增长617.76%;资源勘探信息支出1196万元,完成年初预算支出数的25.69%,同比增加77万元,增长6.88%;商业服务业等支出1245万元,完成年初预算支出数的44.85%,同比减少2665万元,下降68.16%;国土海洋气象等支出3579万元,完成年初预算支出数的60.23%,同比增加2438万元,增长213.67%;住房保障支出14941万元,完成年初预算支出数的46.18%,同比增加6452万元,增长76.00%;粮油物质储备支出611万元,完成年初预算支出数的20.97%,同比增加325万元,增长113.64%;地方政府债务还本付息支出4198万元,完成年初预算支出数的59.97%,同比增加992万元,增长30.94%;其他支出768万元,完成年初预算支出数的40.13%,同比减少1731万元,下降69.27%。

(三)上半年政府性基金预算执行情况

2017年全县政府性基金预算总收入41087万元(不含上级专项收入4282万元),其中:土地出让金预算收入40000万元,其它基金预算收入1087万元。政府性基金预算总支出19327万元(不含上级专项支出4282万元),调出资金21760万元,当年收支平衡。上半年实际完成政府性基金收入7683万元,完成年度预算的18.7%,同比减少7122万元,下降48.11%;全县政府性基金实际支出15827万元,完成年度预算的82.75%,其中:国有土地使用权出让金安排的支出12189万元。上半年,全县政府性基金实际收支矛盾尖锐,收不抵支,赤字8144万元。

(四)上半年社会保障基金预算执行情况

2017年全县社保基金预算总收入  139145 万元,其中:本年征缴收入47000万元,上级补助收入65433万元,本级补助收入26712万元;全年社保基金预算总支出152210万元,上年滚存节余66591万元,收支两抵,累计滚存节余53526万元。上半年,我县社会保障基金预算执行保持良好态势,基金收入规模平稳增长,支出保障有力。全县社保基金收入68427万元,完成年度预算的49.18%,其中:机关事业保险基金收入25216 万元,失业保险基金收入400万元,工伤保险基金收入298万元,医疗保险基金收入 6119万元,企业保险基金收入11763万元,城乡居民保险基金收入11393万元,新农合基金收入13238万元。全县社保基金支出65577万元,完成年度预算的 43.08 %,其中:机关事业保险基金支出17009万元,失业保险基金支出 500万元,工伤保险基金支出300万元,医疗保险基金支出 6368万元,企业保险基金支出8400万元,城乡居民保险基金支出6500万元,新农合基金支出26500万元。

(五)上半年预算执行中存在的困难和问题

1、财源基础不强。目前,我县工业基础非常薄弱,房地产业依然低迷,实体经济萎靡不振,市场疲软。全县缺乏大型骨干、支柱税源,税收比较分散,征管难度大,财政增收举步维艰。保守估计,到年底,财政收入大约要短收2.6个亿。2、受政策性减税因素影响较大。去年 5月1日“营改增”全面铺开后,随着“营业税”税种的取消,去年的营业税收入6400万元今年大约只有3000万元左右的改征增值税收入,无形之中我县的收入总量减少了3400万元;今年4月起,我省取消或停征了29项行政事业性收费,直接使我县的财政收入大幅减少。3、收入质量不高。目前我县非税收入占地方公共财政收入的比重偏大,达到了49%,收入结构不合理,财政收入质量有待进一步提高。4、地方财政自主能力不强。由于地方可用财力较少,各项刚性支出不断增长,支出结构受财力限制很难调整,农业、民生等社会事业对财政资金的需求逐年增多,财政支出过分依赖上级转移支付补助,财政收支矛盾日益尖锐。5、县级部门单位支出急剧膨胀,需求量大,支出偏高。现在,需要财政补贴资金安排的项目不断增多,甚至还存在一些“假、大、空”的项目也混淆其中,使我县有限的财力很难承担日益沉重的项目支出。而且还有些部门单位,使用财政资金不讲规矩,不讲财政纪律,挤占、挪用项目资金的情况时有发生。6、地方政府性债务与各种配套资金增加了财政运行压力。上半年,我县收到省财政厅为我县发行的地方政府债券29150万元,至此,我县2013年审计认定政府负有偿还责任的债务总量已超过21个亿,这个债务规模还不包括近几年通过融资平台举借的债务(各融资平台举借的债务都不纳入财政管理,但财政承担担保责任)。我县向省财政厅借的这些债券资金以后每年都要还本付息,并不是不要还本,并且一旦不及时还款,省财政厅将会从我县的下拨经费中扣除,还会双倍罚息,今年上半年已向省财政厅还本付息4198万元,下半年还会有还本付息支出。随着债务总量的不断增加,以后还本付息资金只会越来越多。除债务压力外,还有配套资金的压力,自筹资金的压力,如机关单位养老保险资金上半年就安排了25216万元。7、基金预算严重收不抵支,矛盾非常突出。上半年,全县基金预算收入完成7683万元,而实际支出达15827万元,出现财政赤字8144万元。全年基金收入规模预算为41087万元,其中调出资金21760万元用来弥补以前年度的赤字,但能不能实现全年的基金收入就是个未知数。由于我县基金收入近90%依赖于土地出让金收入,而这几年土地交易市场疲软,土地出让金收入更是大幅下滑,而有些项目还未实现收入甚至将来都没有收入便预先安排了支出,出现了“寅吃卯粮”的现象,如此会导致赤字进一步扩大,到时出现各单位有数,金库无钱的现象。

(六)下半年工作建议

上半年,我县经济下行压力大,工业企业生产经营困难,,房地产业依然低迷,实体经济萎靡不振,市场疲软,财税任务的完成困难重重,缺乏新的财源增长点。从全县财政运行情况来看,2017年我县财政工作任务十分艰巨,形势非常严峻,要完成全年财政预算收支任务,下半年可以采取以下措施:

1、   强化收入征管,努力组织财政收入。

一是着力培植财源督促引导县域各金融机构加大对中小企业生产投入的信贷支持力度,促进企业能正常生产经营,税收能正常入库。二是清理房地产欠税,采取税收保全措施,冻结欠税对象银行账户,封存其固定资产,强力清欠。三是切实加强税源管理,进一步强化以票控税。继续推进税费征管一体化征收系统和电子化票据。全面清理征收门面房产税、薪金所得税。对重点、难点企业各选择一至两家,由经警介入全面开展税侦工作。四是加强部门协税,形成征管合力。五是加大执收执罚力度,公安、城管、环保、治超办等部门加大违法处罚力度,同时对罚没资产及时处置变现。是继续强力推进“四项行动”在各乡镇、管理区、办事处继续组织开展“房地产税费清查、社会抚养费清查、打非治违、农商行不良贷款清收”四项专项行动。是盘活闲置资产,挖掘增量现我县还有部分长期闲置的土地,如果能盘活变现,应是目前最直接的财政增收点。

2、严把支出关,量入为出,精打细算,调整和优化财政支出结构。

坚持“以收定支,量入为出”的支出原则,严把支出关口,用好增量,盘活存量,优化支出结构,有保有压,精打细算,把有限的财力用在刀刃上,让财政资金落到实处一要确保人员经费支出。要把全县干部职工工资及津补贴的发放放在首位,要调动干部职工的工作热情,按上级文件规定将干部职工该得的经济待遇安排到位。二要确保法定支出。要保证科技、农林水等支出总量要达到经常性收入增长的要求。三要确保民生支出。要加强对教育、社保资金、医疗资金、住房保障资金的监管力度,为人民群众解决实际问题。四要不断优化支出结构。坚决按照中央“八项规定”的要求,严肃财政纪律,从严控制项目支出,减少会议费支出,改革公务用车,控制新增财政供养人员,杜绝使用财政资金举办社团晚会活动。集中有限财力保证重点支出,强化预算约束,严格控制预算追加,提高年初预算到位率,确保全年财政收支平衡。五要确保财政资金安全,严格按照中央规定,不随意出借财政资金,加大力度收回以前年度的借款,杜绝“只借不还” 的烂账现象。六是盘活财政存量资金。加快预算执行进度,加快预算指标的下达速度,建立结转结余资金定期清理机制,将部门单位无法使用或完工的项目资金坚决收回统筹使用。七是加强政府性债务管理,完善政府性债务风险预警及化解机制,政府债务实行规模控制和预算管理,杜绝财政性资金外借,切实防范财政风险。

2017年财政形势非常严峻,完成全年预算收支任务十分艰巨。下半年,我们将按照县委、政府确定的工作方针,在县人大的监督指导下,坚定信心、迎难而上,开拓进取、扎实工作,确保圆满完成全年财政工作任务。

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